个人养老金是什么？

哪些人可以参加个人养老金？

参加个人养老金有什么好处？

如何参加个人养老金？

个人养老金需要交多少年?

个人养老金的领取条件有哪些？

……

这份知识帖快收好！

个人养老金是什么？

目前，我国的多层次、多支柱养老保险体系由三个部分组成，也称三个支柱：

第一支柱是基本养老保险，包括城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险，采取社会统筹与个人账户相结合的模式，立足于保基本，体现社会共济，制度体系已相对完备。

第二支柱是企业年金和职业年金，由用人单位及其职工建立，主要发挥补充作用，已经有良好发展基础。

第三支柱为个人储蓄性养老保险和商业养老保险。个人养老金就属于国家第三支柱的制度性安排，是第三支柱的重要组成部分。

个人养老金有几个特点：

国家政策支持、个人自愿参加、市场化运营、补充养老保险。

个人养老金跟企业职工养老保险和城乡居民养老保险并不是一回事，它们都属于我国养老保险体系的组成部分，大家千万别搞混了！而相比商业保险，个人养老金制度的特殊之处，或者说最直接的好处，就在于有国家政策的支持，能够享受税收优惠。

哪些人可以参加个人养老金？

在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，都可以自愿参加个人养老金制度。

已经领取基本养老金的人员不能参加个人养老金制度。

问:

灵活就业人员能参加吗？

当然能！灵活就业人员只要参加了基本养老保险制度，不管是职工基本养老保险还是城乡居民基本养老保险，且最少有一次缴费，就可以参加个人养老金。

参加个人养老金有什么好处？

好处主要有三点

1

可以享受税收优惠政策；

2

在基本养老保险、企业年金和职业年金的基础上，再增加一份积累，退休后再多一份收入；

3

可以帮助个人理性规划养老资金。

节税！节税！节税！重要的事情说三遍！

如何享受个人养老金税收优惠政策？

分三个环节，分别为缴费环节、投资环节和领取环节。在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，九游会app下载在综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，对计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，个人领取的个人养老金不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。

参加人可以抵扣个税的额度与参加人的个人所得税应纳税额密切相关。一般来说，应纳税额越高，享受的税收优惠就越大。这个优惠力度有多大呢？举个例子：

王先生年收入18万元，在未进行个人养老金缴存前，扣除减除费用5万元以及专项扣除、专项附加扣除、依法确定的其他扣除和符合条件的公益慈善事业捐赠后，应纳税所得额为4.6万元，则需要缴纳个人所得税为2080元（=4.6万元×10%－2520元）（注：2520元为速算扣除数），如果按照每年1.2万元的限额缴纳个人养老金，经扣除个人养老金后应纳税所得额为3.4万元，需要缴纳个人所得税为1020元[=（4.6万元－1.2万元）×3%]，开云共节税1060元。

如何参加个人养老金？

第一步，开户

个人养老金实行个人账户制度，参加个人养老金，需要开立两个账户：个人养老金账户和个人养老金资金账户。

个人养老金账户可以通过国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡、掌上12333App等全国统一线上服务入口或者商业银行渠道开立，主要用于登记和管理个人身份信息，记录个人养老金缴费、投资、领取等信息；

之后，选择一家符合规定的商业银行开立或指定个人养老金资金账户，主要用来缴费、产品投资、个人养老金支付等。

其中，通过商业银行渠道，可以一次性开立这两个账户。

1.个人养老金账户

通过全国统一线上服务入口（国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡、掌上12333App等）或者经银保监会确定的商业银行，在信息平台开立个人养老金账户。

2.个人养老金资金账户

参加人选择一家符合规定的商业银行开立或者指定本人唯一的个人养老金资金账户，不能在多家银行开立。

需要说明的是，个人养老金资金账户不同于现有的商业银行结算账户，是参加人用于参加个人养老金制度、享受税收优惠政策的专用账户。

第二步，缴费

个人养老金缴费由参加人个人承担，每年缴费上限为12000元，可以通过现金、手机银行或个人网银等渠道，按月、分次或者按年度缴费，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算，方式十分灵活。

第三步，理财

个人养老金资金账户里的资金，可以自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金、国债等个人养老金产品。

第四步，个税抵扣

缴存个人养老金后，只需在个人所得税App的“个人养老金扣除管理”模块，使用一站式申报功能确认缴存信息，并选择通过扣缴义务人申报或年度自行申报。

第五步，领取

参加人达到领取条件后，通过商业银行渠道，选择按月、分次或者一次性等方式领取个人养老金，由商业银行机构代扣代缴个人所得税后，并转入本人社会保障卡。

个人养老金需要交多少年？

个人养老金没有最低缴费年限的规定，在领取基本养老保险待遇之前，参加人均可结合本人实际情况选择缴费年限。

个人养老金的领取条件有哪些？

个人养老金资金账户封闭运行，参加人达到以下任一条件的，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。

（一）达到领取基本养老金年龄；

（二）完全丧失劳动能力；

（三）出国（境）定居；

（四）申请之日前12个月内，本人（或配偶、未成年子女）发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担（指医保目录范围内的自付部分）累计超过本省（自治区、直辖市）上一年度居民人均可支配收入。

（五）申请之日前2年内领取失业保险金累计达到12个月。

（六）正在领取城乡最低生活保障金。

参加人死亡后，其个人养老金资金账户中的资产可以继承。

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